Le moment est venu de remplir votre déclaration fiscale pour 2025. Cependant, ne perdez pas de vue que tout revenu n’est pas à déclarer. Voici les éléments à prendre en considération.
Les revenus exonérés d'impôt sur le revenu en 2025
Les prestations sociales
De manière générale, les aides et allocations sociales sont exonérées d'impôt et ne nécessitent pas d'être déclarées. Voici les principales :
- Revenu de solidarité active (RSA)
- Allocations familiales
- Allocations logement (APL, ALF, ALS)
- Allocation de rentrée scolaire
- Prime d'activité
- Prime de Noël
- Allocation aux adultes handicapés (AAH)
- Allocation de solidarité aux personnes âgées (ASPA)
- Allocation supplémentaire d'invalidité (ASI)
- Allocation personnalisée d'autonomie (APA)
- Allocation aux vieux travailleurs salariés (AVTS)
- Indemnités journalières de la Sécurité sociale (IJSS) dans certains cas
Les revenus liés au travail
- Heures supplémentaires jusqu'à 7 500 €
- Prime de partage de la valeur pour les salaires inférieurs à 3 SMIC brut
- Pourboires pour les employés ne dépassant pas 1,6 fois le SMIC
- Gratifications de la médaille d'honneur du travail
Exonérations des aides des employeurs
Certaines aides fournies par votre employeur sont également exonérées. Les principales incluent :
- Contribution aux titres-restaurants jusqu'à 7,18 € par titre
- Chèques-vacances dans la limite d'un SMIC annuel
- Remboursement des frais de transport à hauteur de 75%
- Prise en charge des frais de carburant pour les véhicules écologiques dans certaines limites
- Forfait mobilités durables jusqu'à 800 € annuel
- Remboursements de frais de déplacement
Les revenus d'étudiants et d'apprentis
- Revenus d'apprentis exonérés jusqu'au seuil du SMIC annuel
- Salaires étudiants exonérés dans les limites de 3 SMIC mensuels
- Bourses fournisseurs par l'État ou collectivités locales exonérées
En outre, certaines indemnités comme celles de licenciement ou de départ à la retraite peuvent également être exonérées, selon des critères spécifiques.
Pour éviter les erreurs, gardez à l'esprit ces éléments lors de la préparation de votre déclaration. Cela vous aidera à optimiser votre situation fiscale tout en respectant la législation en vigueur.
