PER bancaire et PER assurantiel, qu’est-ce que c’est ?
Instauré par la loi Pacte, le Plan d'Épargne Retraite (PER) vise à préparer les travailleurs pour la retraite en leur permettant d'épargner pour bénéficier d'un revenu supplémentaire au-delà de leur pension. Chaque titulaire a la possibilité de cotiser tout au long de sa vie professionnelle afin de constituer un capital. Les versements, sous certaines conditions, peuvent être déductibles d'impôt.
Le PER bancaire, souvent appelé PER compte-titres, est géré par des établissements bancaires, tandis que le PER assurantiel est administré par des compagnies d'assurances.
Distinguer les deux : fonctionnement et frais
Fonctionnement
Le PER assurantiel offre des placements en fonds euros et en unités de compte, tandis que le PER bancaire fonctionne comme un compte-titre ordinaire (CTO). Ce dernier permet au titulaire de passer directement des ordres de placement sur les marchés financiers, et il peut également fonctionner en gestion libre, où l’épargnant gère lui-même ses placements.
Frais à considérer
Concernant les frais, le PER assurantiel impose des coûts sur chaque versement, les arbitrages et la gestion. Pour le PER bancaire, les frais sont similaires, avec des frais de courtage supplémentaires appliqués en gestion libre. Toutefois, en gestion pilotée, ces frais de courtage sont absents, se limitant à des frais de gestion, ce qui le rend généralement moins coûteux que le PER assurantiel.
Droits de succession en cas de décès
La transmission de l’épargne varie également : dans un PER assurantiel, elle revient aux bénéficiaires désignés dans la clause de contrat, avec des abattements fiscaux similaires à ceux de l’assurance-vie. Si le souscripteur décède avant 70 ans, des abattements de 152 500 euros sont applicables. En revanche, pour le PER bancaire, l’épargne est intégrée dans la succession, ce qui peut le rendre moins favorable sur le plan fiscal.
Choisir entre PER bancaire et PER assurantiel
Lors de votre choix entre un PER bancaire et un PER assurantiel, il est essentiel de considérer vos priorités. Si vous privilégiez des frais réduits, le PER bancaire sera probablement plus avantageux. En revanche, si votre objectif est d’optimiser la fiscalité de votre épargne en cas de décès, le PER assurantiel sera plus adapté, car il permet un meilleur contrôle de la transmission grâce à la clause bénéficiaire.
