L'âge légal de départ à la retraite est actuellement fixé à 62 ans. Pour bénéficier d'une pension à taux plein, il est indispensable de justifier d'une durée suffisante de cotisations. Faute de quoi, la pension subit une décote. Pour remédier à ce manque, il est possible de racheter des trimestres auprès de l'assurance retraite, mais aussi des caisses de retraite complémentaire, pour les périodes de vie activement non cotisées. Ce rachat peut offrir des avantages financiers, à condition de bien considérer son coût.
Qui peut racheter des trimestres et comment ?
Le rachat de trimestres peut être bénéfique pour améliorer sa pension de retraite. Cette démarche peut se réaliser dans deux contextes :
- Au titre du taux : Réduit ou annule la décote d'une pension lorsque la durée d'assurance est insuffisante.
- Au titre du taux et de la durée : Améliore à la fois le taux de décote et le ratio entre durée d'assurance effective et requise, particulièrement utile en cas de trimestres manquants.
Le rachat est disponible pour les années où une personne a été affiliée au régime général sans valider quatre trimestres. Il est possible de racheter des trimestres entre 20 et 66 ans, avec une limite de 12 trimestres maximum.
Les éligibilités au rachat incluent :
- Années d'études supérieures sans cotisations.
- Années incomplètes pour les professionnels n'atteignant pas les 4 trimestres.
- Périodes de contrat d'apprentissage.
- Activités d'assistant(e) maternel(le) entre 1975 et 1990.
- Pour certains enfants d'anciens harkis.
Coût du rachat de trimestres : rentabilité à évaluer
Le coût du rachat de trimestres est déterminé par l'objectif du rachat et le revenu du demandeur. Ce montant, fixé annuellement par la Caisse nationale d'assurance retraite (CNAV), peut augmenter au fil du temps. Ainsi, bien évaluer le rapport coût/bénéfice est crucial.
Il est important de noter que le rachat de trimestres peut mener à un accroissement de la pension, permettant potentiellement d'atteindre le taux plein, soit 50% de la moyenne des 25 meilleures années de revenu. Cependant, il est nécessaire de comparer ce gain avec le coût initial pour établir la rentabilité du rachat.
Avant de s'engager, il est conseillé de recourir à des simulateurs, tels que ceux proposés par l'Assurance retraite, pour estimer le coût du rachat et son impact sur la pension.
Le paiement peut se réaliser en une fois ou être échelonné sur plusieurs années, notamment pour des montants importants. Toutefois, une réévaluation du montant dû est appliquée tous les ans dans le cadre d'un paiement échelonné.
Illustration du coût de rachat
Prendre l'exemple d'un rachat à 30 ans peut aider à visualiser les coûts :
- Pour 1 trimestre au titre du taux : 1 055 euros pour des revenus inférieurs à 32 994 euros, atteignant jusqu'à 3 563 euros selon les revenus.
- Pour 1 trimestre au titre du taux et de la durée : 2 204 euros pour des revenus similaires, pouvant aller jusqu’à 5 279 euros.
Avantages fiscaux du rachat de trimestres
Le rachat de trimestres constitue également un aspect fiscal intéressant : le montant versé est déductible des revenus imposables de l'année du paiement. Si le rachat est échelonné, cette déduction s'applique annuellement.
Cependant, une augmentation potentielle de la pension pourrait également faire basculer certains retraités dans une tranche d'imposition supérieure. Il est donc essentiel d’évaluer l’impact fiscal global avant d’engager des frais pour le rachat.
