Préparer sa retraite et transmettre des capitaux en cas de décès sont des enjeux importants. L'assurance-vie et le PER, bien que fonctionnant de manière similaire, diffèrent sensiblement dans leur utilisation.
Certains conseillers vous recommandent de transférer vos fonds d'assurance-vie vers un PER pour profiter d'avantages fiscaux jusqu'à la fin de l'année. Cependant, il est crucial de garder à l'esprit que les choix purement fiscaux ne représentent pas toujours la meilleure stratégie patrimoniale.
Les objectifs avant tout
Avant de souscrire à un placement, il est essentiel de s'assurer qu'il correspond à vos objectifs financiers. Selon Florence Brau Billod, conseillère en gestion de patrimoine à Marseille, "le PER et l'assurance-vie ont des rôles complémentaires. Idéalement, chacun devrait posséder un PER, mais un assuré de 60 ans ayant une bonne assurance-vie ne devrait pas s'inquiéter, car il a constitué un patrimoine pour sa retraite." Pour ceux qui commencent à épargner, il est primordial de considérer plusieurs facteurs décisionnels, notamment la fiscalité, l'accès aux fonds, et la transmission des actifs.
Les régimes fiscaux : une grande différence
Si vous êtes fortement imposé, le PER présente l'avantage de permettre la déduction des sommes investies de vos revenus, dans la limite de certains plafonds. En revanche, l'assurance-vie offre une fiscalité plus avantageuse lors de la sortie des fonds :
- Retraits de l'assurance-vie : Pour les versements effectués depuis septembre 2017, seuls les intérêts sont imposés à la Flat Tax (12,8 % d'impôt et 17,2 % de prélèvements sociaux). De plus, après 8 ans, un abattement de 4 600€ pour une personne seule et 9 200€ pour un couple sur la part d'intérêts imposable est applicable. En revanche, aucune déduction n'est offerte lors de la sortie en capital du PER à la retraite.
Retraits exceptionnels : Si vous retirez des fonds du PER avant la retraite pour acquérir votre résidence principale, le capital sera soumis à l'impôt sur le revenu et les intérêts à la Flat Tax. En revanche, lors de sorties anticipées pour des raisons exceptionnelles comme le décès du conjoint, l'impôt sur le capital est exonéré.
- Sortie en rente : Les rentes issues du PER, si vous avez bénéficié d'une déduction fiscale, seront soumises à l'impôt sur le revenu. Pour l'assurance-vie, les rentes sont imposées en fonction de votre âge à la sortie, entraînant une imposition variable.
Florence Brau Billod explique également que le PER fonctionne sur le modèle des retraites : alors que les cotisations sont déduites de votre revenu, la pension sera fiscalisée à la retraite. Un bon point du PER est sa flexibilité : le montant des versements est au choix et plusieurs options s'offrent à vous au moment de la rente.
Disponibilité et transmission : avantages distincts
Le PER verrouille vos fonds jusqu'à la retraite, sauf exceptions comme l'achat de la résidence principale ou les accidents de la vie. À l'inverse, les fonds d'assurance-vie sont accessibles à tout moment, sous réserve de la fiscalité applicable selon la date de retrait.
Enfin, en ce qui concerne la transmission des capitaux, l'assurance-vie permet de désigner des bénéficiaires hors succession, avec des avantages fiscaux considérables. Cette flexibilité n'est pas vraiment présente pour le PER, qui se préoccupe principalement de générer une rente à la retraite, et ce, sauf en cas de décès avant la sortie en rente.
Comparaison des placements
- Disponibilité: Accessible à tout moment pour l'assurance-vie; fonds bloqués dans le PER sauf exceptions.
- Fiscalité des versements: Pas de déduction pour l'assurance-vie; déduction possible pour le PER dans certaines limites.
- Transmission: L'assurance-vie offre des avantages fiscaux significatifs; le PER utilise les règles de succession standard.
En somme, choisir entre un PER et une assurance-vie nécessite une réflexion approfondie sur vos besoins financiers présents et futurs.
