Le plan d'épargne retraite (PER) est l'un des outils les plus efficaces pour alléger votre imposition en fin d'année. En effet, les contributions versées sur un PER sont entièrement déductibles de votre revenu imposable pour l'année en cours, ce qui en fait un choix incontournable pour beaucoup.
Avantages et inconvénients du PER
Investir dans un PER vous permet de bâtir un complément de retraite, que ce soit sous forme de rente, de capital, ou d'une combinaison des deux. Cependant, il est important de noter que les fonds investis dans le PER ne sont accessibles qu'à l'âge de la retraite, sauf en cas de déblocage anticipé pour des raisons comme le décès du conjoint, une invalidité, l'acquisition de la résidence principale, ou encore une situation de surendettement.
Les avantages fiscaux en fonction de votre taux d'imposition
Les versements sur un PER diminuent votre revenu imposable et donc l'impôt dû pour 2024. Cette réduction dépend toutefois de votre tranche marginale d'imposition : plus vos revenus sont élevés, plus l'avantage fiscal est significatif. Par exemple, un versement de 1 000 € réduit l'impôt de 300 € pour un contribuable à 30 %, mais seulement de 110 € pour ceux à 11 %. N'oubliez pas que la rente ou le capital perçus à la retraite seront eux aussi imposables, selon votre taux à ce moment-là.
- Astuce : Ce dispositif est avantageux si vos revenus sont fortement taxés pendant votre vie professionnelle et diminuent à la retraite.
Plafond de déduction fiscale du PER en 2024
Les contributions à un PER offrent une réduction d'impôt attractive, mais celle-ci est limitée : elle correspond à 10 % de vos revenus d'activité de l'année précédente, jusqu'à un maximum de 35 194 € pour les salariés et les travailleurs indépendants, et 4 399 € pour les personnes sans revenus professionnels. Ces seuils peuvent être rehaussés par des reports des années précédentes. Vérifiez donc votre avis d'imposition pour connaître votre "plafond épargne retraite".
Investir dans un PER près de la retraite : une bonne idée ?
Bien qu'il soit généralement recommandé de cotiser à un PER de manière régulière et sur le long terme pour profiter des rendements, investir à la fin de l'année pourrait également s'avérer judicieux, en particulier pour ceux qui anticipent des fluctuations de revenus ou qui perçoivent une prime de fin d'année. Par exemple, si vous êtes dans la tranche à 30 % et recevez une prime de 20 000 €, vous pourriez rapidement passer à la tranche à 41 %, entraînant un impôt de 8 200 € sur cette somme. En revanche, si vous investissez dans le PER et retouchez ce montant plus tard, vous resterez dans la tranche de 30 %, réduisant ainsi votre imposition à 6 000 €, vous faisant économiser 2 200 €.
