Qu'est-ce qu'un Plan d'Épargne Retraite (PER) ?
Le Plan d'Épargne Retraite (PER), instauré par la loi PACTE, est un outil d'épargne destiné à consolidé divers produits de préparation à la retraite existants. Il permet aux adhérents de réaliser des versements volontaires tout au long de leur vie professionnelle pour bénéficier d’un complément de retraite ultérieurement. Cette épargne est en principe bloquée jusqu'à la retraite, excepté dans des situations exceptionnelles.
Les différents types de PER
Les PER se répartissent en deux catégories principales :
- PER individuel ;
- PER d’entreprise, comprenant le PER d’entreprise collectif (PERECO) et le PER d’entreprise obligatoire (PEREO).
PER individuel
Accessible à tous, il peut être souscrit sous la forme d'un PER assurantiel ou en compte titre. Les particuliers peuvent en ouvrir sans restriction d'âge ou de situation. Ce type de PER comprend trois compartiments, dont seul le compartiment individuel est actif.
PER d’entreprise
Cette catégorie inclut le PERECO et le PEREO, généralement souscrits par l'employeur au profit des employés. Contrairement au PEREO, la souscription au PERECO n'est pas obligatoire. Chaque PER d’entreprise est également fractionné en trois compartiments :
- compartiment individuel ;
- compartiment collectif ;
- compartiment obligatoire.
Le choix du compartiment pour les versements dépend de leur origine.
Peut-on ouvrir plusieurs PER ?
Oui, il est parfaitement possible de détenir plusieurs PER, qu'il s'agisse de 1, 2 ou même 3 différents. Les individus peuvent combiner diverses formes de PER : des PER individuels à des PER d’entreprise, sans aucune limite en termes de types ou de nombre. Voici quelques combinaisons envisageables :
- Un PER individuel associé à un PER collectif ;
- Un PER assurance jumelé avec un PER en compte titre ;
- Un PERECO combiné avec un PEREO ;
- Paniers de PER d’entreprise différents entre anciennes et nouvelles entreprises.
- Un PER d’une banque traditionnelle en complément d’un PER d'une banque en ligne.
Il est crucial de noter qu’il n’existe qu’un seul plafond de déductibilité fiscale applicable à tous les versements individuels, ce plafond n’est pas cumulable.
Pourquoi ouvrir plusieurs PER ?
Bien que le PER fonctionne sur un principe commun, les assureurs appliquent des règles variées. Ouvrir plusieurs PER auprès de différents organismes peut offrir divers avantages :
- Frais plus attractifs ;
- Variété et qualité des supports d’investissement ;
- Gestion facilitée et personnalisée ;
- Potentiel de rentabilité amélioré ;
- Accès à des options diversifiées.
Par exemple, la souscription d’un nouveau PER peut corriger les insuffisances du précédent, incitant à bien comparer avant toute décision.
Possibilité de conserver un ancien produit d'épargne retraite
Il est tout à fait possible de conserver un ancien produit d’épargne retraite tout en ouvrant un nouveau PER. Les anciens systèmes, bien qu’ils ne soient plus offerts, continuent d’être fonctionnels. Les détenteurs peuvent :
- Continuer à alimenter leur plan existant ;
- Bénéficier d’options de transfert vers un nouveau PER, tout en continuant à jouir des bénéfices de l'ancien.
Une personne ayant un PERP par exemple pourra ouvrir un PER individuel pour :
- Gagner en flexibilité lors de la sortie ;
- Libérer des fonds pour un achat immobilier avant la retraite ;
- Profiter de frais réduits ;
- Choisir de ne pas bénéficier d’avantages fiscaux à l’entrée pour optimiser la fiscalité à la sortie.
