De nombreux parents et grands-parents souhaitant apporter un soutien financier à leurs enfants ou petits-enfants face à divers défis, tels que le coût des études ou l'achat d'une maison, cherchent des solutions adaptées. En aidant vos descendants de votre vivant, vous pouvez aussi anticiper votre succession et organiser au mieux la transmission de vos biens. Plusieurs options existent pour apporter ce soutien tout en bénéficiant d'exonérations fiscales.
Mesures pour accompagner financièrement ses descendants
Dons d’argent
Une option temporaire permet de réaliser des dons d’argent à ses enfants et petits-enfants. Entre le 15 juillet 2020 et le 30 juin 2021, les dons d’argent sous diverses formes sont exonérés d’impôts à hauteur de 100 000 euros par donateur. Ces dons peuvent être réalisés en espèces, par virement ou chèque, et chaque bénéficiaire peut recevoir de l’argent de plusieurs donateurs.
Cependant, ce don est soumis à certaines conditions. L’argent doit être utilisé dans les trois mois suivant le versement, et il doit servir soit à financer la construction de la résidence principale du bénéficiaire, soit à réaliser des travaux d'économie d'énergie éligibles, soit à investir dans une petite entreprise répondant à des critères spécifiques.
En dehors de cette mesure, d'autres dispositifs incluent :
- La donation classique, permettant des dons tous les 15 ans (100 000 euros par parent à chaque enfant).
- Le don familial de somme d'argent, qui autorise les moins de 80 ans à donner jusqu'à 31 865 euros à chaque descendant majeur, tous les 15 ans.
Donation-partage
Une autre possibilité est la donation-partage, un acte notarié qui permet de répartir équitablement des biens (mobilier, immobilier, etc.) entre vos héritiers de votre vivant. Cela vous permet de choisir qui bénéficiera de votre succession pendant votre identité.
Avec la donation-partage, vous pouvez maintenir l'usufruit des biens, ce qui vous permet de continuer à en disposer jusqu'à votre décès. Toutefois, il est essentiel de ne pas se démunir au point de compromettre votre propre qualité de vie future.
Aider avec une assurance-vie
L'assurance-vie constitue une solution intéressante pour ceux qui souhaitent assurer un soutien financier à leurs enfants ou petits-enfants. En souscrivant un contrat d'assurance-vie, vous pouvez désigner un ou plusieurs bénéficiaires qui recevront un capital ou une rente après votre décès.
Vous avez la possibilité de souscrire cette assurance à votre nom ou celui de vos descendants. Si le contrat est à votre nom, les bénéficiaires recevront un montant après votre décès. Si le contrat est à leur nom, ils obtiendront la gestion de l'assurance à leur majorité.
Cette solution est particulièrement avantageuse pour constituer un capital en faveur de vos enfants le jour de leur majorité. De plus, les sommes investies dans votre assurance-vie sont exonérées d'impôts jusqu'à 152 500 euros si les versements ont été effectués avant vos 70 ans. Des avantages fiscaux supplémentaires peuvent s'appliquer si le contrat est en vigueur depuis plus de 8 ans.
