Depuis son introduction en 2019, le plan d’épargne retraite (PER) a révolutionné l’épargne pour les particuliers. À l’approche de la retraite, une question cruciale émerge : est-il préférable de maintenir son PER actif ou de le clôturer ? Voici ce qu’il faut savoir.
Qu'est-ce que le PER ?
Le PER, introduit par la loi PACTE, est un dispositif d’épargne à long terme qui aide à constituer une ressource financière pour la retraite. Il se présente sous trois formes :
- Le PER individuel : remplaçant le PERP et les contrats Madelin, il est accessible à tous, sans restriction professionnelle.
- Le PER d’entreprise collectif : successeur du PERCO, il est proposé par les entreprises à leurs salariés.
- Le PER d’entreprise obligatoire : adapté pour les salariés bénéficiant d’un plan de retraite imposé par leur employeur.
Comment fonctionne le PER ?
Les versements sur le PER, qui peuvent être déductibles des impôts, permettent d’accumuler une épargne pour la retraite. À la sortie, l'épargne peut être convertie en rente viagère ou récupérée sous forme de capital. Il est ouvert à toute personne majeure et géré par des sociétés de gestion ou des assureurs.
Avantages du PER et options à la retraite
Le PER se distingue par sa flexibilité, ses options de déblocage et ses avantages fiscaux. À la retraite, il est possible de :
- Conserver son PER : Vérifiez les modalités de dénouement pour assurer vos transferts d’épargne.
- Clôturer le PER : Si un besoin de liquidités immédiates se présente, cette option peut s’avérer préférable.
De plus, il est tout à fait possible de souscrire un PER après la retraite. Ce choix permet de profiter de la déductibilité fiscale tout en planifiant la succession.
